Samordning

Nettoberegnede pensjoner samordnes ikke.

Bruttoberegnede pensjoner fra oss samordnes med ytelser fra folketrygden. Samordningen skjer slik at folketrygdens ytelser utbetales fullt ut, mens pensjonen fra oss reduseres med et samordningsfradrag. Dette gjelder også ektefellepensjon. En egen lov, samordningsloven av 6. juli 1957, bestemmer hvordan samordningen foregår.

Den samlede utbetalingen fra folketrygden og oss etter samordning blir aldri mindre enn den pensjonen den etterlatte har rett til fra Statens pensjonskasse før samordning.

Pensjonen fra folketrygden er viktig fordi den påvirker størrelsen på pensjonen fra oss gjennom samordningen. Derfor vil vi her gi en kort oversikt over folketrygdens ektefellepensjon. Vår beskrivelse er ikke fullstendig. Du kan lese mer om folketrygdens ektefellepensjon på NAVs nettsider.

Ektefellepensjon fra folketrygden
Ektefellepensjonen fra folketrygden består av grunnpensjon, tilleggspensjon og/eller særtillegg.

Full grunnpensjon tilsvarer folketrygdens grunnbeløp, 1G, i året.

Størrelsen på folketrygdens tilleggspensjon i forbindelse med alderspensjon avhenger av den enkeltes inntekt og antall år i yrkeslivet. Ved ektefellepensjon utgjør tilleggspensjonen 55 prosent av den tilleggspensjonen avdøde ville hatt rett til som alderspensjonist.

Dersom pensjonisten har krav på liten eller ingen tilleggspensjon, blir det også gitt et særtillegg.

Når den etterlatte fyller 67 år, vil folketrygdens ektefellepensjon bli omregnet til alderspensjon. Grunnpensjonens størrelse vil være uforandret. Størrelsen på tilleggspensjonen avhenger av om den etterlatte selv har opptjent rett til tilleggspensjon. Har hun det, vil tilleggspensjonen ved overgangen til alderspensjon bli regnet om til enten 55 prosent av summen av hennes egen og avdødes tilleggspensjon, eller 100 prosent egen tilleggspensjon. Tilleggspensjonen etter omregningen kan aldri være mindre enn den tilleggspensjonen den etterlatte selv har tjent opp. Har den etterlatte ikke rett til tilleggspensjon ut fra egen opptjening, blir tilleggspensjonen uforandret ved overgangen til alderspensjon.

Samordning av ektefellepensjon
Samordningsloven pålegger oss å samordne bruttoberegnet ektefellepensjon fra oss med ektefellepensjonen fra folketrygden. Samordningsreglene er kompliserte, og kan ikke fullt ut beskrives her. Vi vil likevel forsøke å forklare hovedreglene som ligger til grunn for samordningen.

Samordningen skjer som nevnt ved at det beregnes et samordningsfradrag som trekkes fra pensjonen fra oss.

Fradrag for folketrygdens grunnpensjon
Dersom den etterlatte mottar ytelser fra folketrygden, vil ektefellepensjonen fra Statens Pensjonskasse bli redusert med et beløp som tilsvarer ¾ G, forutsatt at ektefellepensjonen er beregnet etter et medlem som hadde full pensjonsgivende opptjeningstid, 30 år. Hadde det avdøde medlemmet kortere opptjeningstid, vil samordningsfradraget bli tilsvarende mindre.

Dersom pensjonen fra folketrygden på forhånd er redusert på grunn av arbeidsinntekt, vil samordningsfradraget bli tilsvarende mindre.

Dersom pensjonen fra Statens pensjonskasse er beregnet på grunnlag av en deltidsstilling, gjelder det gunstigere samordningsregler.

Fradrag for folketrygdens tilleggspensjon
Fradrag for folketrygdens tilleggspensjon gjøres på to ulike måter avhengig av om avdøde ble medlem i Statens pensjonskasse før eller etter 1. oktober 1976, og av om den etterlatte ektefellen mottar noen egenopptjent pensjon fra folketrygden.

Dersom den etterlatte ikke selv mottar noen egen pensjon fra folketrygden, reduseres pensjonen fra Statens pensjonskasse i forbindelse med samordningen med et samordningsfradrag som tilsvarer 55 prosent av den opptjeningen avdøde hadde i folketrygden. Så lenge den etterlatte selv ikke mottar noen egenopptjent pensjon fra folketrygden, er dette likt for alle, uavhengig av når avdøde ble medlem i Statens pensjonskasse.

Dersom den etterlatte derimot mottar en egenopptjent pensjon (alderspensjon, uførepensjon) fra folketrygden i tillegg til ektefellepensjonen, spiller datoen for når avdøde ble medlem i Statens pensjonskasse en rolle.

Dersom avdøde ble medlem i Statens pensjonskasse 1. oktober 1976 eller senere, er samordningsfradraget for tilleggspensjonen som beskrevet over (55 prosent av avdødes tilleggspensjon). Dette gjelder også alle enkemenn, uavhengig av når avdøde ble medlem i Statens pensjonskasse.

For enker etter mannlige medlemmer som ble medlem før 1. oktober 1976 beregnes samordningsfradraget for tilleggspensjonen i stedet slik: Summen av 55 prosent av avdødes tilleggspensjon i folketrygden og den etterlattes tilleggspensjon i folketrygden, minus egen opptjent tilleggspensjon i folketrygden. Dette gjelder også enkemenn etter kvinnlige medlemmer som ble medlem før 1. oktober 1976, for opptjeningstid 1. januar 1994 og senere, når medlemmet døde 1. januar 1994 eller senere. 

Fradrag for folketrygdens særtillegg
Dersom avdøde hadde full pensjonsgivende opptjeningstid, skal hele særtillegget trekkes fra pensjonen fra oss. Hadde avdøde ikke full pensjonsgivende opptjeningstid, reduseres samordningsfradraget tilsvarende.

Eksempel 1: Ikke-inntektsprøvd ektefellepensjon fra Statens pensjonskasse samordnet med alderspensjon med gjenlevenderettigheter fra folketrygden
Ragnhild mottar en ikke-inntektsprøvd ektefellepensjon etter ektemannen Hans. Hans hadde vært medlem i Statens pensjonskasse i 32 år, og hadde hele tiden arbeidet i full stilling. Ragnhild har vært yrkesaktiv og tjent opp pensjonspoeng i folketrygden siden 1967, men nærmer seg nå 67 år og skal gå av med alderspensjon.

Slik foretar vi samordningen med folketrygden og finner Ragnhilds samlede pensjonsutbetaling:

Pensjon fra folketrygden

 * Tilleggspensjonen (TP) består av 55 % av Ragnhilds egen tilleggspensjon + 55 % av avdødes tilleggspensjon og er beregnet på følgende måte:

* Tilleggspensjon fra folketrygden er avhengig av både gjenlevende ektefelles og avdødes inntekt. I eksempelet holder vi oss til en antatt størrelse.

Pensjon fra Statens pensjonskasse før samording

Pensjonsgrunnlaget er 263 492 kroner.

Samordning
Vi beregner samordningen ved å gjøre fradrag på denne måten:

Samlet pensjon fra SPK og folketrygden

Ragnhild vil få utbetalt 203 401 kroner i året i samlet pensjon fra folketrygden og Statens pensjonskasse.

Eksempel 2: Inntektsprøvd ektefellepensjon samordnet med ektefellepensjon fra folketrygden - gjelder enker og enkemenn etter medlemmer som ble medlem 1. oktober 1976 eller senere. Dette gjelder også enkemenn etter kvinnlige medlemmer før 1. oktober 1976, for opptjeningstid før 1994.

Kåre mottar ektefellepensjon etter sin kone Nina. Nina tjente 283 680 kroner i året, fikk medregnet full pensjonsgivende opptjeningstid (30 år) og hadde alltid arbeidet i 100 prosent stilling.

Kåre er fortsatt yrkesaktiv og tjener 280 000 kroner i året, derfor blir ektefellepensjonen hans inntektsprøvd. Siden Kåre også har rett til etterlattepensjon fra folketrygden, må vi samordne pensjonen hans. Slik beregner vi Kåres samlede pensjon fra Statens pensjonskasse og folketrygden:

Statens pensjonskasse før samordning:
Kåres ektefellepensjon fra SPK før samordning blir beregnet slik:

* kr 35 128 = 1/2 G per 1. mai 2008, jf. reglene om inntektsprøving.

Folketrygden
Folketrygdens ektefellepensjon blir redusert med 40 prosent dersom den etterlatte har inntekt større enn 1/2 G. Beregningen blir slik:

 * Ninas tilleggspensjon i folketrygden er beregnet til 97 420 kroner per år. Kåre «arver» 55 % av dette, dvs. 53 581 kroner. Tilleggspensjon fra folketrygden er avhengig av både gjenlevende ektefelles og avdødes inntekt. I eksempelet holder vi oss til en antatt størrelse.

Samordning
Vi beregner samordningen med folketrygden ved å gjøre fradrag slik:

* 18 426/123 837 = samordningsfradraget for grunnpensjon og tilleggspensjon reduseres i samme grad som folketrygdens utbetaling. Vi kan ikke trekke mer i pensjon enn det som faktisk blir utbetalt i folketrygden.

Her ser vi altså at selv om Kåre har rett til pensjon, fører innektsprøving og samordning til at det ikke kommer noen pensjon til utbetaling fra Statens pensjonskasse.

Samlet pensjon fra SPK og folketrygden
Den samlede pensjonen som kommer til utbetaling blir dermed slik:

Kåres ektefellepensjon vil utgjøre 18 426 kroner per år så lenge hans årlige inntekt er 280 000 kroner. Dersom Kåres inntekt øker mer enn G-reguleringen vil pensjonen reduseres. Tilsvarende vil pensjonen øke forholdsmessig dersom inntekten reduseres eller øker mindre enn G-reguleringen.

Eksempel 3: Inntektsprøvd ektefellepensjon i Statens pensjonskasse samordnet med alders- og etterlattepensjon i folketrygden

Olav begynte å arbeide i staten i 1978. Olavs pensjonsgivende tjenestetid var 20 år, og han hadde alltid arbeidet full stilling. Han fikk dermed 20/30 av full pensjon. Etter at han var blitt alderspensjonist, døde Olav. Han etterlot seg ektefellen Merethe, som allerede mottar alderspensjon fra folketrygden.

Slik regner vi ut Merethes pensjon når hun i tillegg til sin ektefellepensjon i Statens pensjonskasse får alders- og ektefellepensjon i folketrygden:

Fra folketrygden får Merethe:

* Tilleggspensjonen består av 55 % av egen tilleggspensjon + 55 % av avdødes tilleggspensjon (TP):

* Tilleggspensjon fra folketrygden er avhengig av både gjenlevende ektefelles og avdødes inntekt. I eksempelet holder vi oss til en antatt størrelse.

Statens pensjonskasse før samordning
Slik blir ektefellepensjonen fra SPK før samordning:

Samordning
Vi beregner samordningen med folketrygden ved å gjøre fradrag slik:

Samlet pensjon fra Statens pensjonskasse og folketrygden blir dermed slik:

Merethe får 173 816 kroner i året i samlet pensjon.

Samordning med andre offentlige tjenestepensjonsordninger
Pensjonen fra Statens pensjonskasse skal også samordnes med pensjoner fra eventuelle andre offentlige pensjons- og trygdeordninger som ikke hører inn under overføringsavtalen. Denne samordningen skal gjennomføres i en spesiell rekkefølge, og før samordningen med folketrygden.